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以前报税时候的员工工资都没有做帐，现在应该怎样补呢？怎么做帐？

发布日期：2023-10-12 15:50:05 点击数：0

你的意思是期末算利润算所得税的时候由于没有把职工薪酬算进去所以最后多算了利润多交了所得税嘛。就是没有做：
借：生产成本／管理费用／制造费用等
贷：应付职工薪酬
所以应该补成本或者费用，但是每当跨年你的成本账户、费用账户都转空了转到本年利润去了，所以不能直接把少做了的账补做，需要通过以前年度损益调整账户来调整所得税和留存收益两项。
借：应交税费—应缴所得税
贷：以前年度损益调整
借：盈余公积
贷：以前年度损益调整
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

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